Лизинг – один из самых популярных финансовых инструментов для бизнеса, позволяющий обновлять автопарк, оборудование или недвижимость без огромных единовременных затрат. В основе всех лизинговых сделок в России лежит один документ – Федеральный закон № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
С первого взгляда этот закон кажется сложным и запутанным. Но на деле он является главным помощником предпринимателя или физлица, и устанавливает четкие и понятные правила игры. В этой статье мы простыми словами разберем ключевые положения ФЗ о лизинге, чтобы вы могли уверенно использовать этот инструмент для роста вашей компании.
В этой статье:
- Что такое лизинг по ФЗ-164?
- Основные участники сделки: лизингодатель, лизингополучатель, продавец.
- Предмет лизинга: что можно и что нельзя взять в лизинг согласно ФЗ?
- Договор лизинга: на что обратить внимание согласно закону.
- Чем лизинг отличается от кредита и аренды?
- Заключение.
- Ответы на часто задаваемые вопросы.
Что такое лизинг по ФЗ-164?
Простыми словами, лизинг – это долгосрочная аренда имущества, например, автомобиля или станка, с правом его последующего выкупа по остаточной стоимости.
На практике выглядит это следующим образом:
- Вы выбираете нужное вам имущество, например, грузовик или производственное оборудование.
- Лизинговая компания покупает его у продавца для вас.
- Вы получаете грузовик или оборудование в пользование и ежемесячно платите лизинговой компании платежи.
- Когда срок договора заканчивается, вы выкупаете его по символической цене и становитесь полноправным собственником.
Именно Федеральный закон №164-ФЗ от 29.10.1998 «О финансовой аренде (лизинге) устанавливает основные правила для таких сделок. Он защищает права всех сторон и определяет, как должны выглядеть отношения между ними. Ниже мы размберемся, как требования этого ФЗ переложить на практику.
Основные участники сделки
ФЗ закон о лизинге определяет 3-х главных действующих лиц:
- Лизингодатель. Это лизинговая компания, которая за свои или привлеченные деньги покупает имущество и передает его вам в пользование. По сути, это инвестор.
- Лизингополучатель. Юридическое лицо или ИП, которое получает имущество во временное владение и пользование за плату.
- Продавец. Это компания или дилер, у которого лизинговая компания покупает имущество для юрлица или ИП. Важно, что по закону именно лизингополучатель обычно выбирает и продавца и само имущество.
Предмет лизинга: что можно и что нельзя взять в лизинг согласно ФЗ?
Предметом лизинга, согласно закону, могут быть любые непотребляемые вещи. Что это значит? Это имущество, которое не теряет своих свойств в процессе использования.
Что можно взять в лизинг:
- Транспорт: легковые и грузовые автомобили, спецтехника и т. д.
- Оборудование: промышленное, медицинское, торговое и т. д.
- Недвижимость: здания, сооружения, офисы и т. д.
- Другие основные средства.
Что нельзя взять в лизинг:
- Земельные участки и другие природные объекты.
- Имущество, свободный оборот которого запрещен, например, вооружение.
Договор лизинга: на что обратить внимание согласно закону
Договор – это главный документ, который регулирует ваши отношения с лизинговой компанией. ФЗ о финансовой аренде (лизинге) требует, чтобы в договоре были обязательно указаны следующие существенные условия:
- Точное описание предмета лизинга. Все данные, позволяющие однозначно идентифицировать имущество: марка, модель, VIN-код, серийный номер и т. д.
- Указание на то, кто: лизингодатель или лизингополучатель, выбирает продавца и приобретаемое имущество. Чаще всего это делаете лизингополучатель – юрлицо, ИП или физлицо.
- Размер, способ и график внесения лизинговых платежей. Внимательно изучите этот раздел: из чего состоит платеж, каковы штрафы за просрочку.
- Условия перехода права собственности. В договоре должно быть четко прописано, как и при каких условиях имущество станет вашим после окончания срока лизинга.
- Распределение обязанностей. Кто несет ответственность за страхование, техническое обслуживание и ремонт имущества. Чаще всего ответственность за это ложится на лизингополучателя.
ФЗ 164 о лизинге и аренде четко разграничивает финансовую аренду (лизинг) от обычной аренды, прежде всего наличием цели выкупа имущества.
Чем лизинг отличается от кредита и аренды?
Это принципиально разные инструменты. Давайте рассмотрим критерии, по которым они отличаются.
|
Лизинг
|
Кредит
|
Аренда
|
|
| Собственник |
Лизинговая компания (до выкупа)
|
Вы (сразу, но имущество в залоге у банка)
|
Арендодатель (всегда)
|
| Цель сделки |
Пользование с последующим выкупом
|
Получение денег на покупку чего-либо
|
Только временное пользование
|
| Наголовые выгоды |
Ускоренная амортизация, вычет НДС, отнесение платежей на расходы
|
Нет (только проценты на расходы)
|
Отнесение платежей на расходы
|
| Требования к заемщику |
Гибкие требования
|
Строгие требования
|
Минимальные требования
|
Федеральный закон № 164-ФЗ создает прозрачную и надежную правовую базу для лизинговых сделок в России. Для бизнеса это не просто свод правил, а основа для использования мощного финансового инструмента. Лизинг позволяет компаниям расти и модернизироваться, не замораживая оборотные средства, и получать при этом существенные налоговые преимущества. Главное – внимательно читать договор и понимать права и обязанности всех сторон, которые четко определяет ФЗ о финансовом лизинге.
А получить лизинг на выгодных условиях вы можете с помощью «Кондарацкий и партнеры». Просто оставьте заявку и мы предоставим вам лучшие предложения от 50+ партнерских лизинговых компаний с учетом вашего бюджета и потребностей.